Economic Crime & Corporate Investigations
Cuando un conflicto empresarial adquiere dimensión penal, la estrategia jurídica es decisiva
El penal económico se ocupa de los delitos cometidos en la gestión de empresas y patrimonios: administración desleal, apropiación indebida, estafa, delitos societarios, insolvencias punibles o delitos fiscales. El servicio cubre la defensa de administradores, directivos y sociedades, la acusación en nombre de perjudicados y la investigación interna de los hechos. El primer paso es siempre saber qué ocurrió y con qué prueba lícita se cuenta.
Cómo llega un asunto de empresa al juzgado penal
Citación como investigado
Un socio, un acreedor o la Fiscalía han presentado denuncia o querella y el administrador recibe una citación. Lo que declare en esa primera comparecencia condiciona todo el procedimiento.
Sospecha interna
Auditoría, un empleado o el canal de información detectan pagos sin soporte, proveedores vinculados o facturas duplicadas. La empresa debe decidir cómo investigar sin destruir prueba ni vulnerar derechos.
Un socio o directivo ha desviado fondos
La sociedad o los demás socios son perjudicados. Hay que valorar si conviene la querella, la acción civil de responsabilidad o ambas, y en qué orden.
La sociedad es investigada como persona jurídica
Desde 2010 las sociedades responden penalmente por determinados delitos cometidos en su beneficio. Su defensa es distinta de la de sus directivos y puede ser incompatible con ella.
Concurso con operaciones previas dudosas
Ventas de activos a vinculados, pagos selectivos o contabilidad irregular antes de la insolvencia pueden derivar en una investigación por insolvencia punible además de la calificación concursal.
No todo incumplimiento es delito
Una discrepancia mercantil o un contrato incumplido no son delitos por sí solos. La estafa exige un engaño previo y bastante que provoca el desplazamiento patrimonial; si el contratante quiso cumplir y luego no pudo, el asunto es civil. La administración desleal del artículo 252 del Código Penal exige que quien administra un patrimonio ajeno se exceda en sus facultades y cause un perjuicio; la apropiación indebida del artículo 253, que haga suyo lo que recibió con obligación de entregarlo o devolverlo.
Usar la querella como palanca de negociación en un pleito societario suele salir mal. Si se archiva, debilita la posición civil y puede generar responsabilidades para quien la presentó. Y a la inversa: quien tiene indicios sólidos de un desvío no debe dejar pasar el tiempo, porque la prueba se pierde y los delitos prescriben.
La frontera entre ambos terrenos se analiza junto con las áreas de penal económico y de mercantil y societario. El diseño y la revisión de programas de prevención corresponden a compliance e investigaciones.
Corporate Investigation & Criminal Risk Assessment
Es el servicio de entrada cuando hay indicios y todavía no hay procedimiento, o cuando acaba de empezar.
Encargo y perímetro
Quién encarga la investigación, sobre qué hechos, con qué límites temporales y a quién se reporta. Se documenta para proteger la confidencialidad del trabajo.
Preservación de evidencias
Se aseguran correos, sistemas contables y dispositivos corporativos con cadena de custodia. El acceso a medios de los empleados respeta las políticas internas conocidas por ellos y el principio de proporcionalidad.
Reconstrucción de los hechos
Análisis de flujos de dinero, contratos y autorizaciones. Cuando hace falta, con peritos contables o informáticos.
Entrevistas
A las personas con conocimiento de los hechos, informándolas de la finalidad de la entrevista y de que el abogado actúa para la empresa y no para ellas.
Informe de riesgo
Calificación jurídica provisional, personas potencialmente responsables, prescripción, exposición de la sociedad y alternativas: medidas internas, reclamación civil, denuncia o estrategia de defensa.
Delitos que más aparecen en la vida de una sociedad
| Figura | Conducta básica | Dónde está la discusión |
|---|---|---|
| Administración desleal (art. 252 CP) | Exceso en las facultades de administración de un patrimonio ajeno con perjuicio | Si hubo exceso o una decisión de negocio arriesgada pero legítima |
| Apropiación indebida (art. 253 CP) | Apropiarse de dinero o bienes recibidos con obligación de devolverlos o entregarlos | El título por el que se recibió y si existe una liquidación de cuentas pendiente |
| Estafa (arts. 248 a 250 CP) | Engaño bastante que induce a un acto de disposición perjudicial | Si el engaño es anterior al contrato o se trata de un incumplimiento posterior |
| Delitos societarios (arts. 290 a 294 CP) | Falsear cuentas, imponer acuerdos abusivos, negar derechos al socio u obstruir la supervisión | La idoneidad del falseamiento para causar perjuicio y el ánimo de lucro |
| Insolvencias punibles (arts. 259 a 261 CP) | Conductas contrarias a la diligencia en la gestión que causan o agravan la insolvencia | La relación con la calificación concursal, que no vincula al juez penal |
Una investigación interna solo sirve si sus conclusiones pueden usarse. La prueba obtenida vulnerando derechos fundamentales no vale ante un tribunal y puede convertir a la empresa en investigada.
Preguntas frecuentes
¿Está obligada mi empresa a tener un canal de denuncias?
La Ley 2/2023 obliga a disponer de un sistema interno de información a las empresas con 50 o más trabajadores, entre otros sujetos. Debe acusarse recibo de la comunicación en siete días naturales y dar respuesta a las actuaciones de investigación en un máximo de tres meses, ampliables en casos de especial complejidad.
¿Un programa de compliance libra a la sociedad de responsabilidad penal?
Puede hacerlo si cumple las condiciones del artículo 31 bis del Código Penal: un modelo de organización y gestión adoptado y ejecutado con eficacia antes del delito, un órgano de supervisión autónomo y que los autores lo hayan eludido de forma fraudulenta. Un documento que no se aplica no exime.
¿Puede la empresa revisar el correo corporativo de un empleado?
Solo con cautelas. Deben existir reglas de uso de los medios informáticos comunicadas previamente, una finalidad legítima y una medida idónea, necesaria y proporcionada. Un acceso sin esas garantías puede anular la prueba y generar responsabilidad para quien lo ordena.
¿Qué diferencia hay entre denuncia y querella?
La denuncia pone los hechos en conocimiento de la autoridad sin que el denunciante sea parte. La querella la presenta, con abogado y procurador, quien quiere ejercer la acusación y participar en la investigación: proponer diligencias, acceder a las actuaciones y recurrir. El perjudicado puede también personarse después en una causa ya abierta.
¿Debo declarar si me citan como investigado?
El investigado tiene derecho a no declarar y a no confesarse culpable, y a conocer las actuaciones antes de hacerlo. Si conviene declarar, cuándo y con qué documentación es una decisión de estrategia que se toma con el abogado después de leer la causa, nunca antes.
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Un abogado valorará los antecedentes y si podemos asumir el encargo, previa comprobación de conflictos de intereses. Enviar una solicitud no supone aceptación del encargo ni suspende plazos legales.